从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
通货膨胀调整系数
每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
2025年税率等级
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
- $0 至 $57,375：15%
- $57,375 至 $114,750：20.5%
- $114,750 至 $177,882：26%
- $177,882 至 $253,414：29%
- 超过 $253,414：33%
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
2025年加拿大税务重要变化
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
- 净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
- 收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
加拿大退休金计划（CPP）
2025年的CPP贡献细节如下：
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
就业保险（EI）保费
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
免税储蓄账户（TFSA）限额
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
注册退休储蓄计划（RRSP）限额
2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
老年保障金（OAS）
2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
规定利率
2025年第一季度的规定利率将降至4%：
税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
这些变化为你规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
2025年加拿大福利增加
加拿大儿童福利金（Canada Child Benefit, CCB）
CCB 为有子女的家庭提供经济支持。2025年的最高福利标准如下：
- 每名6岁以下儿童可获得 $7,997
- 每名6至17岁儿童可获得 $6,748
CCB 逐步减少的净收入门槛调整为 $37,487（第一阶段）和 $81,222（第二阶段）。
商品及服务税（Goods and Services Tax, GST）抵税额增加
GST 抵税额旨在为低收入人群减轻税负，目前已更新如下：
- 成人最高额度：$349
- 儿童最高额度：$184
2025年加拿大劳动者福利（Canada Workers Benefit, CWB）增加
CWB 是一项可退税的税收抵免，旨在支持低收入劳动者。
- 对于无子女的单身人士，2025年的最高福利金额增至 $1,633，相比2024年的 $1,590 略有增加。
- 对于家庭，最高福利金额现为 $2,813，体现了持续的年度增长。
| 描述 | 2025 | 2024 |
| 最低工作收入门槛 | $3,000 | $3,000 |
| 单身人士（无子女）最高福利 | $1,633 | $1,590 |
| 为家庭提供最大福利 | $2,813 | $2,739 |
| 福利开始逐步取消时的调整后净收入（单身人士，无子女） | $26,855 | $26,149 |
| 调整后家庭净收入，福利开始逐步取消（家庭） | $30,639 | $29,833 |
| 次要收入者免税 | $16,386 | $15,955 |
来源：financial post、immigrationnewscanada
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