2023加拿大报税季 - 常见投资收益、收益税计算、个人如何合理避税

 一转眼又到了报税季，无论你有没有加拿大的国籍或者PR，只要是税务居民，都需要报税。报税不仅是纳税人的义务，也关乎着你是否能够享受很多福利。

那么问题来了，除了日常的工资，如果你在加拿大做了投资，投资收益该怎么算呢？是否所有都要上报？怎样合理避税？今天我们就来一一为你解答这些问题。

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什么是投资收益税？

当你以高于买入价的价格出售一项资产，投资收益就实现了。简单来说，比如你花10万块买了一套房子，然后以20万卖了出去，那么赚的这10万差价就是你的投资收益。

因为你的投资产生了收入，你就要为你的利润纳税，这就是投资收益税（Capital Gains Tax）的由来。

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最常见的投资收益有哪些？

1. 银行储蓄账户

在加拿大，我们一般都会在银行开通Checking和Saving Accounts，其中Saving Accounts就是储蓄账户，是有利息的，每年你存在储蓄账户里的钱产生的利息是需要报税的；

2. 房地产投投资

房地产是一种包括土地和永久附着在土地上的任何东西（人造的和自然的）的不动产，主要分为五类：住宅房地产、商业房地产、工业房地产、土地、和特殊用途土地。

3. 投资股票

4. 投资基金

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投资收益该怎么算？

投资收益税要交多少，会按你的边际税率来纳税，这取决于你所在的省份和年收入。在你能算出你要付多少税之前，你需要先算出你的投资收益中有多少是应纳税的。

在计算之前，你需要弄清楚以下几个定义：

• Proceeds of disposition：当你出售你的股份时你赚了多少钱；
• Adjusted cost base：你最初购买股票的价格，包括任何佣金、法律费用和类似费用；
• Expenses on disposition：出售股票时必须支付的任何经纪费用

以下是加拿大政府给出的计算有多少投资收益需要交税的例子：

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所有的投资收益都需要交税吗？

不是，在加拿大，我们每个人都有一定额的投资收益税豁免权。这些豁免主要建立在递延税或免税账户，如RRSP和TFSA。对符合条件的小企业股份和其他行业，如渔业和农业，也有相应的豁免。

1. RRSP是什么？

注册退休储蓄计划 (RRSP) 是一个旨在帮助加拿大人规划未来的账户，它是一个投资组合，你可以在你的RRSP账户里持有各种各样的投资，如基金 (ETF)、担保投资证 (GIC)、债券和股票等。

你向 RRSP 作出的任何供款都不会被征税，但因为是退休储蓄计划，因此这些钱需要到你退休的时候才能取出来。每人每年的RRSP账户有额度，比如2018年的额度上限是 $26,230，或者是你在上一课税年度收入的 18% (以金额较低者为准) 。

比如说你今年赚了5万块，你把其中的5千存入RRSP账户，那么今年你的纳税额度只需要按照4万5来算。

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2. TFSA是什么？

TFSA是加拿大为了鼓励国民储蓄而推出的免税储蓄账户，你可以在TFSA这个账户持有各类投资产品，包括互惠基金、交易所买卖基金 (ETF)、股票、债券等。

TFSA的账户不会收税，即使你从投资中获得的收益，也是免税的，你也可以随时从您的 TFSA 中取款，政府不会对提款征税。

TFSA每年也有相应的额度，如果有一年你没有使用满自己的额度，那么是可以转到日后继续使用的。

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如何合理避税？

如果你想合理避税，那么除了可以开通RRSP和TSFA账户以外，还可以对已经亏损的投资申请资本亏损，来抵消投资收益。

还有在加拿大卖房，如果卖的是自己的自住房，赚的钱都不需要纳税，因此也有一些人会做自住房投资。

当然，避税最好还是聘请专业的会计师为你规划，毕竟专业的事情交给专业的人来做，能够事半功倍！

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