在加拿大购物结账时，价格标签外的税费总让人猝不及防！小编带你一文搞懂GST/PST/HST区别、各省免税清单、游客退税全流程！无论你是留学生、新移民还是游客，学会这些技巧，每年轻松省下数百加元！
加拿大消费税
三大税种定义
我们平时购物结账时所支付的税费通常包括这是由
- 每个省固定的省消费税（PST，Provincial Sales Tax）
- 联邦政府的商品及服务税（GST，Goods and Services Tax）
- 以上两种税项合二为一的是合并销售税（HST），英语 Harmonized Sales Tax。
这也就造成了即使同在加拿大境内但是给省的消费税不同的情况。
税费征收范围
这些税的征收范围涵盖了在加拿大境内供应的大多数商品和服务，但也有特定的豁免和零税率项目。
费税的具体征收范围包括但不限于：零售商品（如服装、电子产品）、服务（如维修、餐饮）、某些数字产品（如流媒体订阅）。
有多项豁免或零税率政策：零税率供应包括基本食品（如牛奶、面包）、处方药、医疗器械、农业和渔业产品及国际运输服务，这些项目税率为 0%，但仍需申报；免税供应包括二手住宅、教育服务、医疗服务和金融服务，这些项目完全免税，供应商无法抵扣相关输入税。
联邦政府还对特定商品征收消费税（Excise Tax），如燃料（每升汽油 10 加分）、酒精、烟草和低效燃料车辆，这些税通常在生产或进口时征收，与 GST/HST 叠加。
进口商品还需缴纳海关关税，税率取决于商品种类和原产国，计入 GST/HST 计算基础。
各省购物税详解 GST/PST/HST
| 加拿大各省消费税清单 | ||||
| 省 | 税收类型 | PST | GST | 总税率 |
| 新不伦瑞克省 | HST | 10% | 5% | 15% |
| 纽芬兰与拉布拉多省 | HST | 10% | 5% | 15% |
| 新斯科舍省 | HST | 10% | 5% | 15% |
| 爱德华王子岛省 | HST | 10% | 5% | 15% |
| 魁北克省 | GST + QST | 9.975% | 5% | 14.975% |
| 安大略省 | HST | 8% | 5% | 13% |
| BC省 | GST+PST | 7% | 5% | 12% |
| 曼尼托巴省 | GST+PST | 7% | 5% | 12% |
| 萨斯喀彻温省 | GST + PST | 6% | 5% | 11% |
| 阿尔伯塔省 | GST | - | 5% | 5% |
| 西北地区 | GST | - | 5% | 5% |
| 努纳武特 | GST | - | 5% | 5% |
| 育空地区 | GST | - | 5% | 5% |
免税商品清单
.基本食品杂货
基本食品杂货的供应，包括大多数供人类食用的食品和饮料（包括甜味剂、调味料和其他用于混合或用于制备此类食品或饮料的成分），适用零税率。作为基本食品杂货享受零税率的食品和饮料包括新鲜、冷冻、罐装和真空密封的水果和蔬菜、早餐谷物、大多数奶制品、新鲜肉类、家禽和鱼类、蛋类和咖啡豆。
如果浓缩物中果汁的体积百分比为 25% 或以上，则浓缩物的供应为零税率。
当普通瓶装水以制造商包装的两个或多个单份瓶装出售，或以超过单份的瓶子出售时，则为零税率。
蛋糕、松饼、馅饼、糕点、果馅饼、曲奇、甜甜圈、布朗尼、带有甜味馅料或涂层的羊角面包或类似产品，少于六件应征税。
酒类商品
通常在杂货店购买的作为调味品销售和代理的料酒（包括脱醇料酒），无论是通过发酵工艺还是用烈酒制成，均不征收关税。
消费者用来酿酒的葡萄浓缩汁或葡萄汁的供应享受零税率。
热食
如果熟食是冷的，并从其他柜台的未加热或冷藏货架上出售，随后在食用前重新加热，则为零税率。
所有罐装或真空密封容器中的沙拉均享受零税率。沙拉配料包装的供应被视为基本杂货的供应，税率为零。
维生素
出售用于制造供人类食用的食品或饮料的维生素、矿物质和添加剂，例如制造商购买用作早餐谷物配料的维生素，作为供人类食用的食品或饮料的配料，则享受零税率。
加拿大购物退税全攻略
游客退税（TRS）
作为在加拿大旅游和购物的游客，您可能有资格获得某些购买的退税。以下是您需要了解的信息，以充分利用这一机会。
退税是退还您在加拿大购物时为符合条件的购买支付的商品及服务税 (GST) 或统一销售税 (HST)。
以下个人有资格享受退税：
- 非居民访客（游客）
- 外国学生和工人（持有有效的学习或工作许可）
- 持有有效签证或护照的个人
以下购买可能有资格获得退税：
- 商品（例如服装、纪念品、礼品）
- 短期住宿（例如酒店住宿）
- 旅游套票
- 食品和饮料（来自餐厅、咖啡馆或外卖）
要申请 GST/HST 退税，请按以下步骤操作：
- 在参与活动的零售商处寻找“免税购物”标志
- 向零售商索取退税表格或注明 GST/HST 金额的收据
- 前往指定退款地点（例如机场、边境检查站或退款中心）
- 出示收据、表格和出口证明（例如护照、登机牌）
需要注意的是，并非所有购买都符合条件（例如服务、机动车、烟草制品），同时你必须在购买后 30 天内出口货物，一些零售商可能不参与或提供其他退款方式。
居民退税福利
在加拿大，退税是指如果您在该年度缴纳的税款多于实际欠税，您将获得退还的款项。
政府在计算您的实际税款后，会退还您多缴纳的税款。这种计算是在您提交年度报税表，详细说明您的收入和扣除额时进行的。
有几个因素会影响您的退税金额。从您工资中预扣的税款数额起着重要作用--如果扣税太多，您很可能会看到退税。扣除和税收抵免（如慈善捐款或医疗费用）也会影响退税金额，从而减少欠税总额，并有可能增加退税金额。
加拿大的购物税系统复杂但可‘破解’！收藏本文，下次购物前对照省份税率和免税清单，精明消费不花冤枉钱。评论区分享你的省税妙招，或订阅获取更多加拿大生活攻略！
来源：RCC 封面图来自@Monstera from Pexels
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最新评论 2
:何时也来个免税日
:工资不高的几个省 税倒是挺高