2025年税改新规来袭，资本利得税提升、养老金供款限额上调以及企业车辆扣除标准调整，正成为加拿大纳税人关注的焦点。 从2025年1月1日起，加拿大将实施多项税务和福利政策变更，这些新规可能对个人投资、企业运营和储蓄计划产生重大影响。同时，政府推出的GST/HST两个月“税务假期”也将持续到2月中旬，为家庭减轻生活成本提供支持。本文将为你详细解读这些关键变化，助你在新的一年更好规划财务。
福利增长
2025年，加拿大的政府福利预计因通胀而适度上涨。
老年保障金（OAS）按季度调整。据政府称，10 月至 12 月期间，OAS 福利上涨了 1.3% 。但由于前三个月 CPI 没有上涨，2025年第一季度将保持不变。
儿童福利金（CCB）补助金额每年 7 月份根据家庭前一年的净收入和通货膨胀率重新计算。
GST/HST抵免也将在2025年继续实施，这些福利均免税。
养老金计划
2025年，加拿大的注册退休储蓄计划（RRSP）贡献限额将从31,560加元提升至32,490加元，养老金年最大可赚取金额（YMPE）上调至71,300加元。与此同时，税务免税储蓄账户（TFSA）的年度贡献限额将维持在7,000加元不变。
养老金供款变化：
- 雇员和雇主供款率保持5.95%，但供款上限升至4,034.10加元。
- 自雇人士供款率维持11.90%，上限升至8,068.20加元。
资本利得税变革
2025年即将到来，加拿大税制将迎来多项调整。
备受关注的资本利得税改革计划虽尚未立法，但加拿大税务局（CRA）已开始根据政府提案进行调整。根据新规定，资本利得税的纳税部分（Inclusion Rate）将从现有的50%增加到67%，适用于每年超过25万加元的收益。不过，个人主要住宅的资本收益仍将免税。
CPP税负逐年攀升
2024年，加拿大养老金计划（CPP）迎来连续第六次税率上调。
2018年，一名年收入85,000加元的员工需要缴纳5,188加元的雇主和雇员联合CPP税费，而2024年这一数字攀升至8,111加元，涨幅高达56%，部分原因在于政府引入的“CPP2”税。
然而，这还不是终点。2025年，这名员工的CPP税费将进一步上涨至8,860加元，自2018年以来的增幅将达到71%。多年来，政府以“增强”（Enhancement）为名的税改政策不断加重普通纳税人的负担。
碳税持续上涨
联邦政府每年提高碳税，2024年4月1日将税率从每吨65加元上调至80加元。2025年，碳税将进一步攀升至每吨95加元。这一政策直接导致能源价格上涨，加剧了家庭和企业的成本压力。
“假期免税”持续至2025年初
自2024年12月起，加拿大政府实施了一项为期两个月的GST/HST减免计划，覆盖包括熟食、外卖、餐厅用餐、酒类饮品及儿童服饰等多种商品。该计划将持续到2025年2月15日，为纳税人节省约15亿加元。
企业车辆扣除标准提高
自2025年1月起，企业车辆的税务扣除限额将上调：
新租赁车辆的月租金扣除限额将从1,050加元增加至1,100加元。
- 新购或二手Class 10.1类车辆的资本成本扣除上限将从37,000加元升至38,000加元。
- 此外，雇主支付给员工使用个人车辆进行商务用途的免税津贴上限也将每公里增加2分钱。
裸信托报告
加拿大税务局已将裸信托的报告豁免延长至 2024 纳税年度。
这意味着，除非该机构特别要求，拥有裸信托的加拿大人在明年春季完成当前纳税年度的纳税申报时无需提交 T3 或附表 15 文件。
但是，税务年度结束于 2024 年 12 月 31 日的信托需要提交 T3 申报表，截止日期为 2025 年 3 月 31 日。
在线报税系统更新
CRA宣布，自2025年起，将对在线报税系统进行更新，包括调整T619电子提交记录，以及限制一次性提交多种税务申报表。此外，SimpleFile by Phone服务的覆盖范围将扩大至200万纳税人，进一步简化税务申报流程。
2025年的税改将对个人投资、企业运营及日常消费产生深远影响。无论是资本利得税的调整，还是养老金供款的上限提高，都显示出政府在平衡税收与经济增长间的努力。纳税人需提前了解政策变化，合理规划财务，以最大化自身利益。
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:这趋势…打工人忙一年还得拉饥荒![[流汗]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_liuhan@2x.png?v=1)
:钱袋子直接被政府掏空![[抓狂]](/assets/emoji/comment-emoji/dm_zhuakuang@2x.png?v=1)
:2025年你的钱袋子更鼓了吗？