自管锁定退休账户(LIRA)是一种特殊的投资账户，供加拿大人在退休前使用。虽然该账户与我们熟悉的RRSP有许多相似之处，但也有一些关键的区别需要记住。让我们仔细看看在加拿大开设、维护和提取LIRA时应该注意什么。
- 什么是LIRA
- 谁有资格获得 LIRA
- 如何从LIRA中提取资金
- LIRA与RRSP的比较
什么是LIRA？
基本上，LIRA是一个政府注册的账户，为71岁以下的加拿大人提供，他们离开了为他们提供养老金的工作。如果你发现自己处于这种情况，将你的养老金转移到LIRA可能是你可以选择的方案之一。
如果你走这条路，你可以把钱放在一个由你控制的避税的退休基金中。这是因为LIRA账户可以由专业人员管理，或者你可以自己在加拿大的大多数主要银行开设一个LIRA账户，比如一个自我指导的Questrade LIRA。这样你就可以完全控制你的钱，而不是让你的公司来处理。
大多数关于LIRA的规定是在省一级制定的，所以建议与财务顾问讨论，以弄清你需要记住什么。
LIRA的税收是如何运作的
LIRA账户的税收规则与RRSP非常相似。
这意味着你的钱可以在账户内免税增长，但你在退休时提取的钱将按你的所得税等级征税。
主要的区别是，你从公司计划转移到LIRA的钱是不能扣税的，这意味着你不会在当年的退税中获得一些不错的节省。
谁有资格获得 LIRA？
如果你的年龄在71岁以下，并且正在离开一家为你提供养老金计划的公司，你可能有资格将你的资金转移到LIRA。因为大多数养老金是以省为单位进行监管的，请与财务顾问讨论，看看你有哪些选择。
从LIRA账户中取钱
LIRA中的资金必须在退休期间转移到另一个账户，才能开始提取资金。在少数特殊情况下，你可以提前从LIRA中提款，但这些情况是以省为单位进行监管的。
虽然你的LIRA里的那些钱看起来很诱人，但在很少的情况下，你可以在退休前获得你的资金。
例如，一些省份会让你提前从LIRA中提取，如果：
- 你的预期寿命缩短
- 你失业或有低收入
- 你成为加拿大的非居民
- 你的LIRA低于一定数额
因此，如果你符合上述一些情况，请与财务顾问联系，了解你的具体省份的具体规则和条例。
LIRA可以转移到RRSP吗？
在某些情况下，你可以将你的LIRA转移到RRSP。请向财务顾问咨询，了解适用于你所在省份的特定LIRA的规则。
用LIRA进入退休状态
一旦你退休，下一步就是将你的LIRA资金转入更适合提取的退休收入账户或年金。一些例子包括：
- 人寿年金
- 生命收入基金（LIF）
- 锁定的退休基金（LRIF）
这些账户将使你能够使用你的资金，有时会持续支付一定数额的资金，在退休期间为你提供收入。通常会有一个最低和最高的取款额度，允许你在每年的基础上进行取款。
请记住，一旦你到了71岁，你就必须开始从你的LIRA中提取资金。
LIRA与RRSP的比较
但是，取决于你的养老金是由哪个省监管的，当涉及到你可以把你的钱转移到哪里时，你可能有更多的选择可以支配。
那么，LIRA与你可能更熟悉的加拿大其他退休账户相比如何？
免税情况不同
RRSP是加拿大最受欢迎的退休计划之一。最大的好处之一是，当你存款时，你的钱可以免税，然后在账户内免税增长。
在LIRA的情况下，你不能从你的所得税中扣除你的供款，但你的钱会免税增长。
提款交税方式相同
当你在退休期间从RRSP中提款时，你将不得不按照你目前的所得税等级缴税。这也是LIRA的情况。
特殊情况提款不同
类似于LIRA有一些特定的情况可以提取你的钱，RRSP在你退休前确实有2个选项可以使用你的钱：第一次买房子和支付额外的教育。
如果你利用这些RRSP的提款选项，你必须在一定的时间内偿还这笔钱。LIRA则没有这种要求。
来源：moneygenius 封面： PiggyBank on Unsplash
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