2025年，加拿大的个人所得税税率有所调整，影响了全国各地的纳税人。无论你是首次报税的新手，还是希望通过税务规划减轻税负的经验丰富者，了解这些变化都至关重要。本篇文章将为你详细介绍2024年的联邦和省级个人所得税税率、常见的税务扣除和免税项目，以及如何根据收入水平进行税务计算，帮助你更好地理解并优化纳税策略。这份攻略旨在让你充分利用税务政策中的优势，合理节税。
加拿大个人所得税概述
加拿大的个人所得税（Income Tax）是政府财政收入的重要来源之一，每年必须申报和缴纳。无论是本地居民还是部分在加拿大有收入的非居民，都需要了解个人所得税的基本概念、适用规则以及税收体系的运作方式。以下是详细的介绍，帮助纳税人掌握相关知识，合理规划税务。
什么是个人所得税？
个人所得税是加拿大政府向个人收入征收的一种直接税（Direct Tax）。纳税人需要按照年度收入情况计算应缴税款，并在报税季节向**加拿大税务局（Canada Revenue Agency，CRA）**申报。
个人所得税涵盖的收入类别包括：
- 工资收入（Employment Income）：所有雇员工资、奖金、津贴等
- 自雇收入（Self-Employment Income）：自由职业者和个体经营者收入
- 投资收入（Investment Income）：股息、利息、资本增值等
- 租金收入（Rental Income）：房产出租收益
- 养老金收入（Pension Income）：如加拿大养老金计划（CPP）或雇主退休金
CRA 根据纳税人申报的收入和可享受的抵扣、退税政策，计算最终的应纳税额。
谁需要缴纳加拿大个人所得税？
根据加拿大税务局（CRA）规定，以下情况的个人需要缴纳个人所得税：
- 加拿大居民（Tax Residents）：包括永久居民（PR）、公民和持有有效工作/学习签证并在加拿大居住超183天的人士
- 非居民（Non-Residents）但在加拿大有收入：如投资收益、租金收入、工作收入等
如何判断是否为加拿大税务居民？
加拿大税务局采用“居住标准”（Residency Status）进行评估，主要考察以下因素：
- 是否有加拿大住房、家庭、银行账户等经济纽带**
- 是否在加拿大居住时间超过183天
- 是否拥有加拿大社会保险号（SIN）
若被认定为税务居民，则需要对全球收入（Worldwide Income）进行申报，并按加拿大税率纳税。
2025年加拿大联邦个人所得税税率
加拿大联邦所得税采用累进制。这意味着收入是分等级征税的，每部分都适用特定税率。
随着纳税人的收入增加，只有超过特定门槛的收入才会被征收更高的税率。
| 描述 | 2024年 | 2025年 |
| 超过 20.5% 税率的应纳税收入 | $55,867 | $57,375 |
| 超过 26% 税率的应纳税收入 | $111,733 | $114,750 |
| 超过 29% 税率的应纳税收入 | $173,205 | $177,882 |
| 超过 33% 税率的应纳税收入 | $246,752 | $253,414 |
需要注意的是：在确定你的个人缴税款时，有许多因素被考虑在内，例如你有多少税收可减免：你需要确定你的联邦和省的基本个人免税额，这取决于你居住的地方。这种税收抵免对每个人都适用，是不需要纳税的基本收入数额。
各省和地区的个人所得税税率
除了联邦税之外，你还需要缴纳省税，根据你居住地的不同，省税略有不同。一般来说，你需要在该纳税年度的12月31日在你居住的省份缴税。如果你住在一个省，但在另一个省赚取收入，你仍然要根据你的居住身份（你居住的地方而不是你赚取收入的地方）来报税。
接下来让我们来看看各省税收情况：
1.Alberta个人税收等级
以下是阿尔伯塔省目前的个人所得税税率：
| 2024纳税年收入 | 2025纳税年收入 | 税率 |
| 首 $148,269 | 首$151,234 | 10% |
| 超过 $148,269 至 $177,922 | 超过$151,23至 $181,481 | 12% |
| 超过 $177,922 至 $237,230 | 超过 $181,481 至 $241,974 | 13% |
| 超过 $237,230 至 $355,845 | 超过 $241,974 至 $362,961 | 14% |
| 超过 $355,845 | 超过$362,961 | 15% |
2.British Columbia个人税收等级
以下是BC省目前的个人所得税税率：
| 2024纳税年收入 | 2025纳税年收入 | 税率 |
| $47,937 | $49,279 | 5.06% |
| 超过 $ 47,937 至 $ 95,875 | 超过 $49,279 至 $98,560 | 7.7% |
| 超过 $95,875 至 $110,076 | 超过$98,560 至 $113,158 | 10.5% |
| 超过 $110,076 至 $133,664 | 超过$113,158 至 $137,407 | 12.29% |
| 超过 $133,664 至 $181,232 | 超过$137,407至 $186,306 | 14.7% |
| 超过 $181,232 至 $252,752 | 超过$186,306 至$259,829 | 16.8% |
| 超过 $252,752 | 超过$259,829 | 20.5% |
3.Manitoba个人税收等级
以下是曼省目前的个人所得税税率：
| 2024纳税年收入 | 2025纳税年收入 | 税率 |
| $47,000 | $47,564 | 10.8% |
| 超过 $47,000 至 $100,000 | 超过 $47,564至 $101,20 | 12.75% |
| 超过 $100,000 | 超过 $101,200 | 17.4% |
4.Ontario个人税收等级
以下是安省目前的个人所得税税率：
| 2024纳税年收入 | 2025纳税年收入 | 税率 |
| $ 51,446 | $52,886 | 5.05% |
| 超过 $51,446 至 $102,894 | 超过$52,886 至$105,775 | 9.15% |
| 超过 $102,894 至 $150,000 | 超过$105,775 至 $150,000 | 11.16% |
| 超过 $150,000 至 $220,000 | 超过 $150,000 至 $220,000 | 12.16% |
| 超过 $220,000 | 超过 $220,000 | 13.16% |
5.Quebec个人税收等级
以下是魁省目前的个人所得税税率：
| 2024纳税年收入 | 2025纳税年收入 | 税率 |
| $51,780 | 53,255 | 14.00% |
| 超过 $51,780 至 $103,545 | 超过 53,255 至 $106,495 | 19.00% |
| 超过 $103,545 至 $126,000 | 超过 $106,495 至 $129,590 | 24% |
| 超过 $126,000 | 超过 $129,590 | 25.75% |
***其他省份税阶可以点击此网站查询。
如何计算应缴个人所得税？
加拿大的个人所得税按年度收入分档计算，具体步骤如下：
- 计算应纳税收入（Taxable Income）：总收入 - 可抵扣项（如RRSP、学费等）
- 应用联邦税率：根据不同收入段适用不同的税率
- 计算省税：根据所在省份适用相应税率
- 计算税收抵免（Tax Credits）：适用的税收优惠可减少最终税款
- 确定应缴税额（Tax Payable）：联邦税 + 省税 - 抵免项 - 预扣税款
简单地说，加拿大的累进税制是为了让低收入者以较低的税率纳税，而高收入者以较高的税率纳税。
我们来看看一个例子：如果某人在2023年在阿尔伯塔省有2万的应税收入，他们将支付不到1000元的税款。为什么呢？让我们算一下。
- 对于联邦来说，他们需要支付：
20,000元-15,000元基本免税额=5,000元，应纳税额为15%=750元。
- 在省税方面，他们需要支付：
20,000元-21,003元基本免税额=-1003元，按10%征税=0元。
综合起来，这意味着他们总共要付750元的税。
关于计算你自己情况的税收的快速计算器，请点击这里。
但联邦税和省税起初看起来很复杂，但一旦你深入到骨子里，它们就相当简单了。你的收入越多，你的所得税率就越高（省税和联邦税都是如此）。
加拿大个人所得税抵扣与退税
基本个人免税额
基本个人税额 (BPA) 是一种不可退还的税收抵免，所有个人均可申请。BPA 的目的是为所有应税收入低于 BPA 的个人提供联邦所得税的全额减免。它还为应税收入高于 BPA 的纳税人提供部分减免。
不可退还的税收抵免会减少您的欠款。但是，如果您的不可退还税收抵免总额超过您的欠款，您将不会获得差额的退款。
2019年12月9日，政府提交了一份《方式与手段动议通知》，建议修订《所得税法》，到2023年将个人基本税额提高至15000加元。这一增长将从 2020 年开始分阶段实施。
常见扣除项目
在加拿大报税时，合理利用税收扣除（Tax Deductions）可以有效减少应纳税收入，从而降低最终缴税金额。无论是个人还是家庭，了解并充分利用这些扣除项，能够帮助你在合法合规的情况下节省更多税款。以下是一些常见的税收扣除项目及其适用条件，确保你不会错过任何可能的税务优惠。
加拿大个人所得税常见问题（FAQ）
1.什么是税收阶级？
税收阶级是指按一定税率征税的收入范围。一般来说，收入越高，税率就越高。这个计算可能会变得很复杂，取决于你的收入多少。但好消息是加拿大的税务软件会自动为你计算。
2.联邦税率和省税率的区别是什么？
联邦税率表适用于所有加拿大人，而省税率表只适用于某个省的居民。联邦和各省的税率不同，在纳税季节，你必须同时缴纳。
3.加拿大的最低税率是多少？
就各省和地区而言，努纳武特地区的税率最低，收入低于46,740加元的税率为4%。
5.加拿大的最高税率是多少？
就各省和地区而言，魁北克省的最高税率为25.75%，收入高于109,755加元。
通过这篇文章，我们详细解读了2025年加拿大个人所得税税率的变化，并提供了各收入阶层如何应对的新税务策略。不论是联邦还是各省的税率调整，都会直接影响个人的税务负担，因此理解这些变化对合理规划纳税至关重要。同时，我们也讨论了常见的扣除和免税项目，这些政策可以帮助你进一步减少应缴税额。为了确保你最大化税务优惠，建议根据自身情况与税务专家或会计师讨论，制定最佳的税务规划策略。掌握这些信息，将帮助你在未来的一年里更加从容应对税务问题。
来源：moneygenius 、advisor 封面： PiggyBank on Unsplash 版权属于原作者
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