在你考虑今年退休储蓄计划(RRSP)季节的储蓄选项时，你可能会面临一个普遍的困境：虽然有许多优秀的储蓄方式，但大多数人的资金都是有限的。因此，你需要设定储蓄优先级，这可能会变得复杂。
首先，你需要筛选众多的税收优惠储蓄计划，找到最适合你特定情况的方案。
2023年新推出的首次购房者储蓄账户(FHSAs)加入了已经建立的RRSPs和TFSAs（还有其他像教育储蓄的RESPs等特定领域的选项）。大多数人无法负担向所有他们有资格参与的税收优惠项目最大限度地投入资金。
但此外，借款的成本在多年的低价之后又变得昂贵。因此，对许多人来说，优先还债，即使这意味着暂时搁置税收优惠储蓄计划，可能是更有意义的。
还债是积累储蓄的好方法
加拿大人通常会利用每年RRSP缴款截止日之前的时间来审视财务状况并增加储蓄。
在这个闰年里，为你的2023年税务申报做出的RRSP缴款的截止日期是2月29日星期四。
我们稍后会讨论RRSPs, TFSAs和FHSAs的最佳使用方式，但首先请考虑，从净值的角度来看，还债也是积累储蓄的好方法。
在RRSP季节，你会看到许多金融机构的广告宣扬通过投资退休储蓄来获得复利或复合回报的力量。
但还债也能产生强大的效果，因为减轻你的债务负担会减少复利开支对你的影响。
支付债务可能更有意义
如今，随着利率的上升，抵押贷款和其他贷款的新增或续签正冲击着整个经济。如果这给你带来了重大的财务压力，那么优先还债应该是显而易见的。
但即使你的债务负担轻松可控，你唯一的债务形式是你的抵押贷款，在当今的高利率环境下，相比于RRSP和TFSA的贡献，优先支付抵押贷款也可能更有意义。
通常，到了退休时，你应该既支付清楚你的抵押贷款，又积累足够的储蓄来支持你长期的退休生活。在达到这两个目标的过程中，你可以根据自己的情况灵活平衡，只要最终能无抵押贷款且有一个健康的储蓄蛋。
但当前的高利率应该会稍微推动平衡朝着比在超低利率时代更快的债务还款方向倾斜。
你的抵押贷款支付中内置的利率实际上是你通过偿还抵押贷款债务获得的回报率。
大多数主要金融机构都提供三年期固定抵押贷款（首付20%），根据上周在ratehub.ca上报告的利率，利率略低于6%。以这些利率偿还债务，能为你带来相当吸引人的回报。
taxtips.ca网站对抵押贷款还款与在RRSP中投资同等金额进行了一对一的财务比较。从严格的数学角度来看，他们得出结论：“如果你的抵押贷款利率等于或高于你RRSP的回报率，那么你最好先还清抵押贷款。”
但正如taxtips.ca也指出的，偿还抵押贷款产生了“保证的储蓄”。在三年期抵押贷款上节省近6%的费用，显著高于你可以期待在同等期限和风险的投资中获得的收益，比如三年期GIC。（金融机构部分通过对抵押贷款收取的利息高于他们为匹配期限的GIC支付的利息来赚钱。）
虽然通过投资股票可能可以获得更高的回报，但股票相对风险较大，也有可能表现得更糟。
RRSPs, TFSAs和FHSAs的利弊
现在我们讨论主要的税收优惠储蓄选项，RRSPs和TFSAs，并考虑新引入的FHSAs如何融入其中。
这三种储蓄选项中的每一种都能在资金投资于同类型账户内时，免除你对投资收益的所得税。每种都允许你积累未使用的贡献空间以备后用。
通过RRSP，你在做出贡献时可以立即获得税收减免 — 这通常在处理你的2023年税务申报时为你带来税收退款，如果你在2月29日前贡献的话 — 但稍后在你取出资金时会变得完全应税。你的RRSP贡献空间基于你的工资收入，具体情况因人而异。
TFSA的运作方式恰恰相反。你对贡献不会获得税收退款，但你也永远不用为取款支付税款。
你2024年的TFSA新增贡献额度是7000加元。
首次购房者储蓄账户（FHSA）于2023年推出，结合了RRSP和TFSA最优秀的特点，如果你是为首次购房而储蓄的话。符合条件的人每年可以向FHSA贡献最多8000加元，总额最多不超过40000加元。
通过FHSA，你可以在贡献时获得前期税收减免（就像RRSP），但在专门用于首次购房时，你也可以无税提取资金（就像TFSA）。
因此，如果你专注于为首次购房储蓄，贡献到FHSA通常是更优的选择。事实上，如果你是租户，不确定是否最终会购房，FHSA的作用通常至少和RRSP一样好。因为如果你在特定的时间和年龄限制内没有用它来购买首套房，你可以将资金转入RRSP（或RRIF）。
如果你不符合FHSA的标准，对于那些贡献时收入较高并为退休储蓄的人来说，RRSP通常比TFSA更好。在这种情况下，当你处于高收入税档时，贡献可以给你一个特别大的减免。如果你取出资金时处于相对适中的税档，这会很有帮助，这通常是为中产阶级退休储蓄且期间不需要动用这笔钱的情况。
相比之下，TFSA更像是一个多功能的储蓄计划。它通常对于高收入、高税档、为典型的中产阶级退休而储蓄的人来说，不像RRSP那么有利，但它更具多样性。
特别是因为提取是无税的，所以对于短期和中期储蓄，如果你可能在高收入、高税档的年份提取资金，TFSA通常比RRSP更好。
为什么对新购房者来说FHSA比HBP更好
FHSA和被称为购房者计划（HBP）的RRSP特性之间可能会有些混淆。
虽然对许多首次购房者来说，如果他们在FHSA和RRSP中都有资金，使用两者是有道理的，但HBP限制更多。通过FHSA，你可以永久提取资金而没有税务后果，只要资金用于首次购房。
相比之下，使用HBP，你只是从RRSP“借用”资金（最高35000加元）来帮助首次购房。你必须在规定的时间内“还”给你的RRSP，或者对提取的金额缴税。（如果你有未使用的FHSA贡献额度，你可以在某些限制下将资金从RRSP转入FHSA。）
文章来自：Toronto Star，版权属于原作者。
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:满足FHSA条件的情况下，每年优先买满TFSA，然后FHSA，再然后RRSP