2024加拿大报税季攻略 - 抵税项目盘点，打工人、学生党、家长、自雇一定要看！

芋圆冬瓜茶 3.04万浏览 2022-01-19 发布

在加拿大这个万税之国，到了一年的报税季节，大家都恨不得自己可以一分税不交，哈哈，一分税不交在加拿大基本是不太可能的，不过想想自己好不容易打工挣来的100块，要交出去30%到50%的税，是不是想想都很不甘心呢？其实，我们平日里花出去的钱，其实有很多都可以抵税！对于税法不了解的小伙伴，可能觉得这里面的弯弯绕绕特别多，所以今天小编就带大家来盘点盘点，我们日常生活里，到底有哪些开支是可以抵税的！

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什么是免税额？

出于税收目的，免赔额是个人纳税人或企业在填写税表时可以从调整后的总收入中扣除的费用。可扣除的费用减少了应纳税所得额，因此减少了所欠所得税的金额。

大多数工薪阶层使用标准扣除额。但是，那些可扣除费用非常高的人可以选择“逐项”，如果这会导致较小的税单。2018年税制改革后，个人可抵扣费用清单大幅缩减，同时标准扣除额几乎翻了一番。

企业必须逐项列出其所有运营费用，以得出正确的应税收入数字。

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免税额

个人免税额

对于个人工薪阶层来说，最常用的免赔额是抵押贷款利息、地方和联邦的税款以及慈善扣除额。自付医疗费用可以扣除，但仅限于超过纳税人调整后总收入的 7.5% 的费用。自雇人士也可以扣除许多相关费用。

2019 年 12 月 9 日，政府提出了《筹款动议通知》，提议修订《所得税法》，到 2023 年将个人基本金额增加到￥15,000 。这一增加将从 2020 年开始分阶段进行。

2020 年，净收入在$150,473 或以下的个人的最高 BPA 从$12,298 增至$13,229。对于净收入在$150,473 美元至$214,368之间的个人，增幅将逐步降低。如果您的净收入高于$214,368，则这一变化对您不适用。您的 BPA 将为$12,298。

此外，到 2023 年，最高 BPA 将增至 15,000 加元，具体如下：

2021 纳税年度为 $13,808
2022 纳税年度为 $14,398
2023纳税年度为$15,000

以后各年将根据通货膨胀率调整。

净收入过高而无法从增加的 BPA 中受益的个人将继续申请现有的 BPA。这一现有金额将继续每年与通货膨胀挂钩。

商业免税额

商业免赔额比个人免赔额要复杂得多，并且需要更多的记录保存。企业或个体经营者必须列出所有收到的收入和支付的所有费用，以报告企业的实际利润。该利润是企业的总应税收入。

普通业务免赔额的示例包括工资、公用事业、租金、租赁和其他运营成本。额外的免赔额包括资本支出，例如折旧设备或房地产。

允许的免赔额因业务结构而异。有限责任公司 (LLC) 和公司在其所有者可获得的扣除类型和金额上有所不同。

下面我们来盘点下，加拿大免税的项目，大致分为以下六类：

家庭、儿童保育和看护人扣除和抵免
养老金和储蓄计划扣除和信贷
教育扣除和学分
就业费用和信贷
残疾扣除和学分
个人的省和地区税收和抵免

加拿大联邦和省政府使用所得税减免或抵免来减少某些纳税人的税款，并促进某些被认为是有益的活动。一些扣除额会减少应纳税所得额，而另一些扣除额会直接减少应纳税额。作为纳税人，你应该了解所有可用于避免多缴税款并可能增加退税的扣除额。

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应纳税所得额的扣减项

在你的纳税申报表第 15000 行计算你的总收入后进行扣除。某些扣除额用于计算你的净收入 – 第 23600 行。例如，你可以扣除 RRSP、儿童保育费用、就业费用等。你的总收入减去这些扣除额等于你的净收入。

然后，你可以从净收入中扣除一些项目，以得出第 26000 行的应税收入。例如，如果你是北方居民，你可以扣除前几年的损失和金额。申请此类扣除的最佳策略是逐行填写你的所得税表格。我们将解释这些扣除和它们在下面看到的行号。

减少所得税的扣减项

加拿大税务局允许你根据你的应税收入从你所欠的税款中扣除金额。这些计算在纳税申报表的第 5 部分（以前的附表 1）中进行，称为不可退还的税收抵免或 NRTC。对于你在纳税年度的 12 月 31 日居住的省份，有联邦不可退还税收抵免以及省和地区抵免。

不可退款项 V.S.可退款项

减少你的应税收入的税收减免款项，或你可以从应缴税款中扣除的金额，被称为不可退还款项。这意味着你可以使用扣除额将应付税款减少到零，但你不能根据这些金额要求退税。

顾名思义，可退还的税收抵免会导致退款。通常，你已经支付了一些所得税，无论是通过工资扣除还是通过年内支付的分期付款。

在这些金额中，你可以加上你在就业保险 (EI) 或加拿大退休金计划 (CPP) 上多付的款项。

加拿大工人福利 (CWB)，（以前的工作所得税福利或 WITB）是可退还税收抵免的一个例子。当这些金额的总和超过应缴税额时，或者如果由于扣除额将其减为零而没有应缴税款，你可以获得退款。

你可以在纳税申报表上申报哪些抵税的项目？

以下列表说明了可用的扣除额和抵免额，以及它们在你的所得税和福利申报表中的输入位置：

注册退休金计划 (RPP) – 第 20700 行：如果你通过雇主为注册退休金计划供款，你的雇员供款将在此处扣除。
Registered Retirement Savings Plan (RRSP) Deduction – 第 20800 行：你为自己或配偶 RRSP 所做的供款将在此处扣除。
扣除选定的拆分养老金金额 - 第 21000 行：如果你与配偶拆分养老金，则在此处进行扣除。
工会会费、专业会费或类似会费 - 第 21200 行：如果你支付了与你的工作相关的工会会费或费用，你可以申请扣除。
托儿费用 – 第 21400 行：如果你为谋生或上学而产生托儿费用，你可能有资格申请。
Disability Supports Deduction – 第 21500 行：如果你的身体或精神功能有障碍，你可以扣除你当年支付的费用，以便你可以工作、上学或进行获得补助的研究.
商业投资损失 (ABIL) – 第 21699 和 21700 行：商业投资损失是一种特定类型的损失，当你出售或摆脱小型商业公司的股份，或当小企业欠你的债务时商业公司。
搬家费用 – 第 21900 行：如果你因工作或上学搬家超过 40 公里，你可以申请搬家费用。
已支付的赡养费 – 第 21999 和 22000 行：如果你支付了子女或配偶赡养费，你应在这些行中报告非应税和应税金额。
勘探和开发费用 - 第 22400 行：如果你投资于石油、天然气、采矿或某些清洁能源发电和节能企业，请申请此金额。
其他就业费用 – 第 22900 行：某些员工需要支付自己的费用并收到 T2200 – 就业条件声明表或产生费用，因为运输员工可以在此处申请扣除。
Clergy Residence Deduction – 第 23100 行：如果你收到 Clergyman’s Housing Allowance 作为收入，你可以通过申请该扣除额来抵消它。
其他扣除 - 第 23200 行：此处申报未在申报表其他地方扣除的金额，包括一些法律费用。
加拿大军队人员和警察扣除 - 第 24400 行：在加拿大境外执行高风险或当前中等风险的行动任务的加拿大军队和加拿大警察局的某些成员可以申请此扣除。
证券期权扣除 - 第 24900 行：如果你的雇主为你提供股票或股票期权作为就业福利，你可以在此处申请扣除。
其他年份的有限合伙企业损失 – 第 25100 行：如果你之前几年的有限合伙企业损失尚未索赔，你可以在此处索赔部分损失。
其他年份的非资本损失 – 第 25200 行：如果你因就业、财产或业务而遭受非资本损失，请在此处申请扣除。
其他年份的净资本损失 – 第 25300 行：如果你在本年度报告了资本收益，你可以在此处申请结转的净资本损失。
资本收益扣除 - 第 25400 行：如果你因处置某些财产而获得资本收益，你可能有资格获得累积资本收益扣除。
Northern Residents Deductions – 第 25500 行：如果你连续居住在规定的北部地区，你可能有资格申请 Northern Residents Deduction 或 NRD。
手续费和利息费用 – 第 22100 行：某些投资手续费、利息费用和法律费用可能有资格在此处扣除。

图片来源于Investopedia网站，版权属于原作者

不可退还的税收抵免款项

基本个人金额 (BPA) – 第 30000 行每个纳税人都可以申请此金额，这通常被称为“个人免税”。
年龄金额 - 第 30100 行：如果你在 12 月 31 日年满 65 岁或以上，请申请索赔。
配偶或普通法同居伴侣金额 – 第 30300 行：如果你在当年有配偶或普通法同居伴侣，并且他们的收入低于基本个人金额，你可以申请此金额。
符合条件的受抚养人的金额 - 第 30400 行：此抵免额适用于未申请配偶/普通法同居伴侣抵免额且负责亲属（通常是他们的孩子）财务照顾的单身成年人。其他情况也适用，更多细节可以在这里找到。
Canada Caregiver Credit 或金额： Canada Caregiver Credit 在以下三行中申领，具体取决于你为谁申领。
对于配偶或普通法同居伴侣，或符合条件的 18 岁或以上受抚养人 – 30425 行
对于其他年满 18 岁或以上的体弱者家属 – 30450 行
18 岁以下体弱儿童 – 30500 行
志愿消防员金额 - 第 31220 行和搜救志愿者金额 - 第 31240 行：如果你自愿担任消防员或搜救队员，你可能有资格申请你的服务时间。
购房者金额 - 第 31270 行：如果你在当年购买了新房，你可能有资格获得此抵免额。
家庭无障碍费用 – 第 31285 行：为老年人或残疾人提供更安全或更便利的房屋装修可能有资格获得家庭无障碍税收抵免 (HATC)。
收养费用 – 第 31300 行：收养 18 岁以下的儿童可能会产生此处要求的合格收养费用。
自己的残障金额 – 31600 行：如果你有资格并已为自己获得残障税收抵免 (DTC) 的批准，请提出索赔。
从受抚养人转移的残疾金额 - 第 31800 行：如果有受抚养人能够申请残疾税收抵免 (DTC)，并且不需要在其纳税申报表上申请全部或部分金额。你也许可以在你的纳税申报表上申请他们的全部或部分残疾金额。
为你的学生贷款支付的利息 – 第 31900 行：你可能有资格为你在纳税年度或前 5 年为你的学生贷款支付的利息申请一笔金额。
学费、教育和教科书金额 - 第 32300 行：在此行中申请你在纳税年度可能产生的任何学费和教育学分。
从孩子那里转移的学费金额 - 第 32400 行：你的孩子或孙子女可能能够将他们未使用的学费金额转移给你。
符合条件的医疗费用 – 第 33099 和 33199 行：你可以为自己和家人申请医疗费用。
捐赠和礼物 - 第 34900 行：可以在此处领取符合条件的慈善捐赠和礼物。
省或地区税收抵免：每个省或地区为该省提供不同的抵免。这些基于你在纳税年度的 12 月 31 日居住的省份。

图片来源于Corporate Finance网站，版权属于原作者

特殊免税项目

特别值得注意的并且和我们生活息息相关的一些免税项目，小编在这里给大家特别标注出来：

1.年龄金额

全额每年都在变化，但在 2016 年为 4,457 加币。如果你年满 65 岁且收入低于 $33,174加币，你可以申请全额。如果你的收入超过此金额，你可以根据你收入的百分比申请较少的金额。

2. 捐款

慈善捐款将在纳税时间为你带来一些钱。确切的金额取决于你在纳税年度内捐赠的金额、你所在的省份以及你申请的年份。在某些情况下，你可以获得接近捐赠的四分之一！

3. 首次购房者

在加拿大，如果你购买第一套住房，你有权获得可观的税收抵免。在纳税年度期间，你可以从政府那里获得高达 750 加币的退款，用于在加拿大购买符合条件的房屋。这不包括省政府向购房者提供的各种补助金。其中包括财产转让税补助金、财产税补助金等。请咨询你的省政府，了解你作为首次购房者有资格获得哪些补助金和信贷。

4. 医疗费用

与你的医疗保健未涵盖的医疗问题相关的费用，例如救护车服务或治疗动物，可以在你的税款中申报。

5. 工会会费

如果你的工作要求你成为工会成员，并且你必须支付会费作为其中的一部分，请确保你在税收中申报这些会费。

6. 学生贷款利息

根据你的学生贷款金额和你在整个纳税年度支付的利息，你可以在退税中增加相当可观的金额。请务必跟踪你仅为学生贷款支付的利息，并在你的税款中申请。

育儿抵税项目

如果你现在是孩子的父母：确保你在本纳税年度申领这些福利

在加拿大做父母是很昂贵的！每次你转身时，都会出现另一笔巨额开支。幸运的是，我们生活在一个政府承认抚养孩子的费用和投资于我们未来的价值的国家。由于加拿大的这种态度，当纳税时间到来时，你可以申请相当多的税收抵免、福利和扣除，以减轻抚养孩子的一些经济压力。

然而，许多加拿大人错过了很多这些，所以在报税时间使用这个清单，这样你就可以确定你正在利用它。以下是你在今年报税时应注意的扣除、抵免和福利：

1. 加拿大儿童福利金

自 2016 年起，加拿大儿童福利金取代了加拿大儿童税收福利金，并按月发放，每年总计约为 6400 加元。

2. 育儿扣除

对于任何符合条件的托儿服务，你可以为每位 6 岁以下的儿童每年最多扣除 8000 加币，为每位 7-15 岁的儿童扣除 5000 加币。这包括日托、学前班、保姆、保姆等。

3. 儿童残疾津贴

如果你的孩子未满 18 岁并且有精神或身体残疾，你可以获得最高 2730 加币的免税福利。

4. 学费

如果你的孩子就读于教育机构并且你支付了超过 100 加币的学费，你可以申请你在学费上花费的所有费用。

虽然在过去几年中税收优惠和扣除额发生了一些变化，但你的储蓄和信贷每年仍然会增加很多。确保你充分利用适用于你家庭的所有条件，这样你就可以减轻养家糊口的经济压力。谁知道呢，也许你今年会获得可观的回报，并且能够偿还一些大笔债务。

图片来源于CNBC网站，版权属于原作者

你听说过 2018 年儿童税的增加吗？

自由党政府宣布提高所有加拿大父母都有资格获得的儿童税。虽然这一增长要到 2018 年 7 月才会生效，但你应该确保现在就注册，以便充分利用。

那么，加拿大父母如何确保他们获得儿童税收优惠？以下是你需要采取的五个步骤：

1. 确保你符合条件

根据加拿大政府的规定，必须满足以下所有条件。你需要：

• 与孩子同住，且孩子必须未满 18 岁

• 主要负责照顾和抚养孩子。

• 是加拿大税务居民。

而且，你或你的配偶或普通法同居伴侣必须是以下之一：

• 加拿大公民

• 永久居民

• 受保护的人

• 过去 18 个月在加拿大居住且在第 19 个月持有有效许可证的临时居民

• 《印第安人法》所指的印第安人

2. 选择哪个家长申请

在有两个平等父母的房子里，通常默认选择母亲，因为她通常被认为是主要的照顾者。除非父亲是主要照顾者，否则就选择默认或收入较低的配偶。如果你共享监护权，请让主要照顾者申请福利。请记住，为了让父亲在母亲还在照片中时获得福利，需要母亲的书面说明，确认父亲应该是申请者。

3. 使用你的 CRA 登录名申请

单击注册 CRA 登录并单击此处访问 CRA 登录页面。

4. 点击“福利和积分”选项卡

登录后，你将在页面顶部看到一个标签，上面写着“福利和积分”。

5.点击“儿童信息”下的链接

此链接将允许你添加你照顾的孩子。从那里按照步骤操作。

如果 CRA 需要有关你的请求的更多信息，你将收到一封邮件，详细说明他们需要哪些信息。你可以填写并邮寄信息，或者你可以扫描并通过你的 CRA 帐户将其发送回给他们。你帐户的侧边栏上有一个“提交文件”链接，它将引导你完成上传扫描的过程。

一旦他们核实了信息，你将开始获得儿童税收优惠，你可以利用明年的增长。

图片来源于CRA网站，版权属于原作者

公司抵税项目

除了以上的项目，是针对个人的报税之外，小编还给各位公司老板们，罗列下开公司可以减免掉的抵税项目。

你可以从税款中扣除的主要运营费用：

创业成本

你可以扣除业务运营之前的费用。但是，如果你在发生费用的会计期间经营业务，你只能申请费用。

补给品

你可以扣除你的企业间接用于提供商品或服务的物品的成本。例如，兽医手术中使用的药物和药物，或管道工使用的清洁用品。

营业税、费用、执照和会费

税收、费用、执照和会费可以扣除，但如果俱乐部的主要目的是餐饮、娱乐或体育活动，则不能扣除包括入会费在内的俱乐部会费。

办公室的开销

你可以扣除铅笔、钢笔、邮票、回形针和文具等小件物品的费用。不包括桌子、椅子、文件柜和计算器，因为它们是资本项目。

商业家用费用

例如，如果你的家是 1,500 平方米，而你的办公室是 300 平方米，那么你的办公室是你家总面积的 20%。这意味着你可以在纳税申报表中扣除 20% 的家庭开支作为家庭办公开支。

你可以扣除供暖费、电费、保险费、维护费、抵押贷款利息（或租金）、财产税和“其他费用”等费用。同样，这必须与你在家中用于业务的实际空间成比例。

在扣除维修和维护的业务费用时，你不能扣除自己的劳动价值。

薪金、工资、福利

你可以扣除支付给员工的工资总额和其他福利，例如加拿大退休金计划和就业保险费。

旅行

在大多数情况下，50% 的限额适用于你旅行时的膳食、饮料和娱乐费用。

租金

你可以扣除为你的企业使用的财产支付的租金。例如，你可以扣除你的企业所在的土地和建筑物的租金。

管理和行政费用

你可以扣除管理和行政费用，包括经营业务所产生的银行费用。银行费用包括处理付款的费用。

利息和银行手续费

你可以扣除为商业目的借款或为商业目的购买财产所产生的利息。检查 CRA 网站的限制。

财产税

你可以为你的企业所在的土地和建筑物扣除财产税。请注意，与你家中工作空间的商业使用相关的财产税必须作为商业使用家庭费用申报。

电话和公用事业

如果你为赚取收入而产生的费用，你可以扣除电话和公用事业费用，例如煤气、石油、电力、水和电缆。

保险

你可以扣除你在业务中使用的任何建筑物、机械和设备所产生的所有普通商业保险费。与你的机动车辆相关的保险费用必须作为机动车辆费用申报。

坏账

如果你已经将其作为当年的收入，你可以扣除不会得到支付的应收账款。

你可以扣除广告费用，包括在加拿大电台和电视台以及加拿大报纸上的广告。数字广告也可以免税。

看了这么多的免税项目，是不是突然松了一口气？虽然加拿大是万税之国，但是我们还是可以从政府那里薅回不少羊毛的！

封面：Nataliya Vaitkevich from Pexels

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