CRA查税/CRA审查可能是一种令人畏惧的经历。但不要担心，我们在这里指导你度过难关。在大多数情况下，CRA审查是例行程序，不必担心。在这篇文章中，我们将讨论你需要知道的内容，以使流程尽可能顺畅。我们还将为你提供一些关于如何准备审查的提示。此外，如果你收到CRA的联系，我们还将介绍应该做什么。请继续阅读，了解关于CRA审查的一切需要知道的内容。
什么是CRA审查？
CRA审计（Tax audit），或常称为CRA税务审查，是对个人纳税申报的审核。其目的是确保所有提供的信息准确且符合当前的税法规定。这个过程涉及审核所有随申报的文件，以及补充信息，如银行对账单和收据。
根据受审查的纳税申报的规模和复杂性，这可能是一个高度复杂和耗时的过程。最终，审查旨在确保个人支付他们公平的税款，同时尽一切可能遵守政府法规。
如果你被选中接受CRA审查，重要的是要全力配合你的税务代理。这将确保所有涉及方的流程尽可能顺利。一般来说，沟通是CRA审查的关键。不能回避电话和信件，这只会使问题更加严重！
税务审查和审计区别
如果 2023 年的纳税季与大多数年份一样，大约有 300 万加拿大人将收到 CRA 的通知，称他们的所得税申报表正在接受“审查”。无需恐慌，但重要的是要了解审查的内容以及它与“审计”的不同之处。
1.当 CRA 要求审查时
在大多数情况下，审查将要求提供特定索赔、扣除额或收入金额的支持文件。
CRA 一般在初次申报时不需要太多的证明文件，所以审查通常只是为了验证已提交的信息。审查可能需要最早六年的文件。
根据税务专家的说法，尽量坦诚相待。CRA 代理人可能已经熟悉每一个技巧，这可能会导致整个重新评估或处罚。
审查的方法是秘密的。CRA 表示，它根据一个未公开的评分系统进行大部分审查，该评分系统识别出“最有可能不准确”的回报。
它说它从不针对或排除任何类别的纳税人。但是，如果信息与来自第三方来源，例如雇主或金融机构的 T 单的信息不匹配，则可能会被标记。
根据 CRA，如果申报者有“合规历史”，也可以标记以供审查，或者可以简单地随机选择。
2.提升到审计级别
审查往往很容易解决，但当 CRA 审计纳税申报表时，事情会变得更加严重。CRA 通常保留术语“审计”用于更深入的审查，这涉及对账簿和记录的更仔细检查。
根据 CRA 的说法，根据“风险评估”选择文件进行审计，其中包括更多地挖掘报税人的过去。
审计通常意味着您必须在 30 天内还款，否则他们将开始向您收取相关金额的利息。
在严重情况下，他们有权扣押工资和扣押资产。在非常严重的情况下，如果政府证明存在欺诈行为，则会被判入狱。
专家表示，如果以现金交易的个体经营者，或者收入与 HST 申报之间存在差异，通常会提示进行审计。
CRA 最近增加了对利用主要居所资本利得豁免的房主的审计数量，这消除了对房屋销售利润的资本利得税，前提是它是业主的主要居所。最近实施了关于谁有资格获得豁免的规定，以打击经常买卖房屋的“炒房者”。专家表示，声称有租金收入但仍显示亏损的房东也可能会发出危险信号，要求进行审计。
但最难量化的审计触发因素被称为“生活方式不一致”；当一个人奢侈的生活方式与他们声称的收入水平不一致时。
审计决定背后的一个更阴暗的动机是通常被称为“告密线”的行为，个人（情绪不满的员工、前配偶、纠纷的邻居等）可以匿名举报那些他们怀疑不愿纳税的人。
我如何知道自己正在接受CRA审查？
当接受CRA审查时，有一些迹象需要注意。最明显的迹象是你将收到CRA的一封信或其他书面函件，通知你接受审查。在某些情况下，这可能只是要求额外的信息或文件，以便完成你的纳税申报。但是，如果你被怀疑存在逃税或其他不当行为而接受审查，这种函件可能还包括要求支付或解释你的纳税申报中差异的官方要求。
请注意，CRA主要通过书面通信与纳税人沟通。你可以通过CRA门户网站的在线邮件、电子邮件或实体信件收到函件。在加拿大有很多骗局，人们会通过电话冒充CRA。有许多误导性或非法的公司声称直接与CRA合作。他们使用欺骗性策略来获取个人信息。如果你收到这样的电话，很可能是一种骗局。不要向个人发送任何资金！如果你想确定，可以挂断电话并自行联系CRA。他们可以验证你是否正在接受审查或需要缴纳额外的税款。
CRA可以审查多长时间的纳税申报？
在审查纳税申报时，CRA通常会针对单个年度的申报。这使该机构可以将资源集中于特定的时间范围。而不是一次性涵盖整个多年期间。
然而，在某些情况下，可能有原因审核多年的纳税申报。例如，如果多个申报中的收入或可征税支出存在显著差异的证据，则CRA可能会决定向后审查多年。
此外，在某些情况下，CRA可能会审核超过四年的纳税申报。例如，当存在涉嫌逃税或纳税人声称的扣除看起来可疑或不可信时。因此，当涉及到与CRA审核纳税申报时，重要的是始终诚实准确，以避免不必要的审查或复杂性。
一旦四年期限过去，通常可以说你不会因那一年受到审查的风险。换句话说，截至2022年，CRA可以审查2018年的纳税申报。但他们将无法审查2017年的纳税申报。
什么会引起CRA审查？
在涉及税务审查时，CRA考虑的第一个因素是是否存在未遵守税务义务的迹象。这可能包括未能完成纳税申报或直接逃税。此外，CRA还会查看其他因素，如个人纳税申报中错误的频率和严重程度。
有时，CRA也会根据财务回报和风险评估针对特定人员进行审查。例如，如果他们怀疑从特定审查中可以收回大量税款，他们肯定会进行审查。此外，如果纳税人的主要收入是现金，例如服务员的小费收入，那么对于税务目的来说，他们的风险更高。这是因为现金支付的记录较弱，这意味着纳税人有机会在纳税申报中遗漏收入。
在考虑这些和其他风险因素之后，CRA评估了一个特定纳税人在整体加拿大税务遵从中所扮演的角色。基于此评估，为该纳税人分配一个审查文件。审计员将开始审核纳税人财务和收入报告的所有方面，寻找任何问题或不准确性的证据。
总的来说，没有单个因素可以确定由CRA进行审查的人。相反，它是基于对关键风险指标和税务遵从标识符的仔细评估的流动过程。
收到CRA审查的机会有多大？
一般而言，那些赚取大量小费或现金收入，自雇或年度纳税申报有大幅变化的人可能更容易成为CRA审查的目标。这是因为这些人在纳税申报中通常有更多的不准确性的机会。他们可能也不太熟悉纳税申报过程。其他重要因素包括先前与CRA的历史记录，以及任何可能涉及潜在税务欺诈或逃税的迹象。
总之，没有一个明确的指标可以确定个人是否会被审查。这是通过CRA官员根据统计趋势和其他数据进行评估的各种因素的综合结果。除了这些信息之外，很难预测CRA审查。因此，最好的方法是专注于正确完成纳税申报和保持充足的记录，而不是避免审查。如果CRA想要审查你，他们会做的！
CRA会检查我的银行账户吗？
CRA可以检查你的银行账户和对账单。但是，他们不能在任何时候访问你的银行信息。他们必须有理由查看，并且通常是由纳税人提供信息。
根据该机构的审查程序，所有个人都需要接受审查，无论他们是否从事商业活动。这可能包括审查配偶或其他家庭成员的账户，以及查看信用卡对账单、水电费单和其他财务文件。
CRA通过其线索计划从公众获得线索，担心的公民向该机构报告涉嫌逃税的人。无论你是否有理由相信某人在逃税，或只是想确保你在所有方面都正确地处理税务事宜，了解CRA可能如何查看你的银行账户非常重要。
在面对CRA审查时，你可能需要提供多种不同类型的文件。首先，CRA通常可以访问许多不同的信息来源，包括你的已申报税款、信用历史和财产细节。为了帮助他们进行调查，你还需要提供自己的个人记录，例如银行对账单、抵押文件、收据和信用卡对账单。
此外，如果任何未被CRA审查的个人拥有与你的案件相关的个人记录（例如配偶或事实婚姻伴侣、家庭成员或公司），则可能需要提交这些记录。
最重要的是，必须充分了解CRA的文件要求，以便为审查做好准备，并确保及时提供所有必要的信息。
最终结论
在涉及CRA审查时，重要的是要记住它们是一种常见的做法，无需担心。只要你遵守审查要求并提供所有必要的信息，你很可能会在此过程中没有任何问题。在某些情况下，你可能需要支付更多的税款，甚至可能会获得退款。尽管过程可能令人沮丧，但有一句古话说两件事在生活中是不可避免的：死亡和税收！
通常，审查只涉及检查你的财务记录并确保一切都井然有序。如果你保持良好的交易记录并在整个过程中保持组织，就没有理由担心CRA的审查。事实上，与当地CRA代表保持良好的关系通常可以帮助事情更加顺利进行。
不要过分担心CRA审查。只需专注于提供必要的文件并及时跟进，你就可以轻松应对！
文章来自：advisorsavvy，bnnbloomberg，版权属于原作者。
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