在加拿大，自雇人士的报税并不像个人报税那样简单，但如果你严格记录并认真跟踪支出，8 个步骤的报税过程还是相当简单的。
与典型的就业身份相比，自雇人士需要更多的计划、组织和对加拿大税务细节的了解。使用报税软件可以让事情变得简单得多，但你仍然需要常年注意以前可能没有考虑到的细节。
特别是如果这是你第一次以自雇人士身份报税，我们希望能帮你减轻负担。我们的指南列出了一些简单的报税步骤，并提供了你所需的税率、到期日等信息，让你掌握必要的知识，按时正确报税。
自雇报税的 8 个步骤
报税可以一步一步来，从收集所有记录开始，到提交报税表结束。就像个人所得税申报一样。
为了帮助你开始报税，下面列出了报税的基本步骤：
- 收集记录： 在这一年中，你应该收集发票、收据和其他显示收入和支出的文件。将它们安全、有序地存放起来，以便在需要时轻松取出文件/信息。
- 跟踪不的可扣除支出： 根据你收集的收据和发票，您应该能够将各项支出相加，算出与工作相关的总支出。
- 计算业务收入： 将你的业务收入（联属销售、广告流量收入、推荐费等）合计起来，再减去任何可扣除的费用。结果就是你的净收入。
- 填写 T2125 表格： 这有助于计算你的总收入。你需要填写的内容包括您的营业收入来源、支付或收到的任何消费税或商品及服务税以及支出。
- 申报其他收入： 申报任何投资收入、租金收入或其他额外来源。
- 考虑任何符合条件的税收抵免和扣除： 探索适用于你情况的潜在税收抵免和扣除 - 你将在下面找到可扣除费用的示例。
- 提交报税表： 虽然自营职业者的报税截止日期是 6 月 15 日，但你必须在 4 月 30 日之前缴纳所欠税款。
提交申报表后，请务必支付你发现的任何欠税。在任何情况下，都要继续详细记录你的所有收入和支出。这样，以后报税就会容易得多。
自雇报税HST
一旦你的自营收入超过 3 万元，你就必须申请 HST 编号，并开始对你销售的商品和服务征税。这些税款必须征收并上缴政府。
你要收取的税率取决于你的客户所在的省或地区是否征收 HST 或 GST。本表将帮助你确定在哪些地区需要收取哪些税：
如何界定自雇身份
“自雇”的典型定义是为自己工作的人--包括自由职业者、小企业主、副业经营者等。自雇有三种分类：
- 独立承包商： 他们根据合同为客户或企业提供服务，但仍能控制自己的工作方法和时间安排。
- 独资企业： 业主与企业之间没有法律上的区别。所有者可完全控制企业的决策和运营。
- 合伙企业： 企业由两人或多人经营。每个人都为企业做出贡献，并对企业的成败承担同等责任。
另一个需要记住的重要细节是，自营职业意味着你是非法人，而不是法人。
如果你仍然不确定自己是否属于这些类别中的某一类，请扪心自问以下问题：
- 你能控制工作的方式、时间和地点吗？
- 你是否提供自己的工具、设备和工作场所？
- 你是否能从工作中获利或亏损，而不是领取固定的工资或薪水？
- 你有能力分包工作或雇佣助手吗？
- 您是否将自己作为独立企业进行营销，并拥有多个客户？
回答这些问题中的任何一个 "是"，并不一定意味着你是自雇人士，但你很可能就是自雇人士。自营职业意味着你是非法人公司，而不是法人公司。
加拿大自雇税率
无论你是自雇还是受雇，税率等级都是一样的。不过，联邦税级的金额每年都会发生变化，因此了解这些金额非常重要。以下是加拿大人目前的联邦税级：
请记住，你的省税等级会有所不同，并取决于你的居住地。
自雇人士报税截止日期
虽然大多数人都需要在 4 月底之前报税，但加拿大税务局只要求自雇人士在 6 月 15 日之前报税 - 这个日期是 2024 年的一个星期六，因此从技术上讲，您今年的报税截止日期是 6 月 17 日。不过，任何欠税仍应在 4 月 30 日之前缴纳，因此，明智的做法是至少在这个较早的日期之前准备好报税表。
如果你欠税数额较大，你需要按季度缴税。这些付款的截止日期是：
- 3月15日
- 6月15日
- 9月15日
- 12月15日
但是，如果你是自营职业的农民或渔民，你可能只需分期付款一次。这些人必须在每年 12 月 31 日前付款。
这些日期每年都一样，除非某个日期恰逢周末或节假日，在这种情况下，你可以在下一个工作日之前付款。无论哪种情况，你都会在二月和八月收到付款日期提醒。
加拿大自雇抵税清单
加拿大税务局（CRA）允许您在申报所得税时将许多费用列为扣除项目，包括广告费、营业执照费等。以下是加拿大自雇人士可以申报的一些主要费用：
来源：money genius 封面：Andrew Neel/unsplash
4
